Discovery人壽宣佈,自從今年初開始的美元人壽保險優惠方案,將繼續提供至6月30日止。請有意購買美元人壽保險的讀者不要錯過此良機!
Discovery是第一家,也是唯一一家推出美元人壽保險保單的南非保險公司。現在加倍提供優惠給客戶。優惠條款如下: 1. 6月30日前投保,未來三年以優惠匯率R12兌1美元計算保費。若匯率優於12蘭特兌1美元,則以市場匯率計算。 2. 最低月保費從50美元起(原本為100美元)。 根據客戶年齡,性別,最高學歷,收入,職業等,50美元可購買5萬至50萬美元人壽保險保額。 此優惠方案讓客戶從每月600蘭特起,即可輕鬆享有美元的人壽保險保障。 Discovery美元人壽保單說明 Discovery認為客戶或在全球村,世界經濟的整合,物資暢通流動,交通便利,讓客戶機動性增加。今天,專業人士或生意人可能在全世界任何一個角落工作或做生意,也可能在任何一個國家居住。沒有人知道我們在五年,十年甚至二十年後自己或家人會在那裡居住。這就凸顯保險全球性,美金計價的重要性。 有鑒於此,Discovery在根西島的分公司,Discovery人壽國際,提供客戶以美元計價人壽保險保單。此保單提供以下特點: · 美元計價保額,全球有效,全球給付。 · 管理好您的健康將帶給您顯著財務福利,分散您退休儲蓄。 此保單提供人壽保險,在投保人過世時給付保險金。保額每年根據美國通貨膨脹率遞增,現在幅度為1%。 客戶也可以加保殘障保險。殘障保險可以包含三方面: · 完全殘疾(A級別):符合客觀醫學標準或日常生活活動,獲得100%保險金給付。 · 部分殘疾(B級別):符合客觀醫學標準或日常生活活動,獲得50%保險金給付。 · 指定職業(D級別):若你無法從事你所指定職業,則獲得100%保險金給付。 在殘障保險到期日(65歲),殘障保險自動轉換成重大疾病險而無須體檢,提供客戶終身保障。 提升您的退休金 客戶可以選擇Cover及Financial Intergrators整合選項以提升年老時所領取退休金,透過獨特的提升現金轉換福利。客戶可以選擇提升至25%或50%整合金額,到65歲時領取一筆免稅美元金額(紅利)。領取此福利不會降低您的人壽保險金額。但是客戶若在65歲以前取消此額外選項,則喪失65歲領取的免稅美元紅利。 此紅利可付進你海外或南非的銀行帳戶。 如何給付保費 保費以美元計算,以南非幣給付,每月會根據扣款當天匯率浮動。保費會根據美國通貨膨脹率,加一年齡因素遞增。最低月保費為100美元。 申報及匯率管制 Discovery會自動幫你向南非央行申報,使用你一年100萬蘭特自行分配額度(Single Discretionary Allowance,簡稱SDA)來給付保費。 如何索賠? 理賠時,保險金或紅利用美元付進海外或南非銀行帳戶。若你沒有海外銀行帳戶,Discovery人壽會協助你或你的受益人在海外開戶。 若您有意申請,請聯繫葉人豪理財規劃師,email life@daberistic.com, 電話076-200-5488, 微信kevinyeh_sa.
0 Comments
本專欄曾在2008年介紹此一基金。時隔八年,這基金在亂世時的穩定優異表現,值得我們再次表揚,向讀者推薦。艾倫格勒投資管理公司是南非投資管理業的佼佼者,其穩定型符合南非退休金法第二十八條規範,適合退休金投資,也適合保守型投資大眾一般性儲蓄投資,給投資人長期較平穩且高於銀行存款的回報率。 基金小檔案 資料來源: Allan Gray; 數值為2月29日數值
德博基金評鑑:這是德博自創的基金評鑑,根據基金的投資理念、基金經理人學經歷、過去的表現和風險給予評分: 一星 – 劣; 二星 – 下等; 三星 – 普通; 四星 – 佳; 五星 – 優。 德博建議:這是德博給投資人想要短期或長期投資此基金的建議: 買進(Buy) – 投資人應購買基金; 持有 (Hold) – 已購買此基金的投資人應繼續持有,毋須賣出,但也不應追加買進; 減少(Lighten) – 投資人應賣掉部份基金; 賣出(Sell) – 投資人應賣掉全部基金。 警語:基金投資不表示絕無風險,基金經理公司以往之經理績效不保證基金之最低投資收益;基金經理公司除盡善良管理人之注意義務外,不負責基金之盈虧,亦不保證最低之收益,投資人應依照個人理財計畫和投資目標申購合適的基金. 退休金制度改革 財政部本要從今年3月1日開始實施退休金改革方案,再次因工會抗議而某些法規推遲兩年實施,以有更多的時間跟各界溝通討論。財政部秉持有效循序漸進原則,3月1日起實施退休金改革法規如下: • 雇主提撥退休金金額算為員工福利,納入個人所得課稅。 • 納稅人可將個人所得最高至27.5%投入各類退休金,最高達每年350,000蘭特,並從個人所得抵扣。換句話說,國稅局將給予納稅人更多稅務上獎勵,投資退休金,為養老儲蓄。 • 原本Provident Fund(公積金)會員提撥金額不能節稅,從3月1日起併入以上退休金節稅金額,可以節稅。 • 退休年齡時,若退休金金額不滿R247,500,會員可以申請一次性提領。 法規還沒有實施的如下: • 離職時必須保留退休金繼續投資,不得提領。 • Provident Fund(公積金)會員退休時最多只能提領三分之一,餘額按月給付。根據現行法規,公積金會員退休時可以一次性提領全部退休金金額。 • 各公司的退休金必須尋找並決定適合離職員工轉存退休金之退休保存基金。 • 各公司的退休金必須訂定說明,引導將退休員工把領取之退休金轉換成長期每月定期退休收入。 • 開放更多金融相關機構銷售退休年金產品,以提升競爭。 • 廢除領取政府退休金的收入測試。也就是說,屆時65歲以上老人,不論貧富,皆可領取政府退休金。 免稅儲蓄帳戶 免稅儲蓄帳戶於去年3月1日開始實施,現在法規如下: 每人每年可存R30,000在此帳戶,終生上限額為R500,000。未來這些上限應會根據南非通貨膨脹率調整。帳戶內利息,股息及增值所得皆免稅。若每年儲蓄金額超過3萬元,超過之部份將被課40%的稅。投資人可以隨時提領。 稅務優惠儲蓄帳戶種類包括銀行存款帳戶,基金投資帳戶,南非零售國債,證交所交易基金。現有南非各大銀行,保險公司,投資公司提供免稅儲蓄帳戶。 未來國稅局應會允許投資人在不同的免稅投資帳戶轉換。 以下是南非主要理財產品特性的比較: 社會福利津貼
南非共有1,580萬人領取政府社會福利津貼。今年預算為1675億元。南非提供各種社會安全福利如下(每月): 上週我們說明2016年個人所得稅,這期我們說明法人(公司,信託等)所得稅。
1. 公司所得稅率:28%(維持不變) 2. 小型企業(Small Business Corporations,年營業額2,000萬蘭特以下)所得稅率 可課稅收入(Taxable Income) 稅率 R73,650 0% R73,651 – 365,000 7% 365,001 – 550,000 21% 550,000以上 28% 此稅制為南非政府為鼓勵中小企業創業作出的稅務優惠,但限於只擁有一家未上市公司股份之股東。 3. 微型企業營業稅 可課稅之營業額 稅率 335,000以下 0% 335,001 – 500,000 1% 500,001 – 750,000 2% 750,001以上 3% 此營業稅制適合年營業額一百萬蘭特以下的微型企業,稅務申報簡化,一年只需申報兩次。 4. 根據居住地徵稅 居民就其全球收入徵稅,然而有特定的排除項目。在外國已付稅金可抵扣南非應納稅額。這適用於個人,公司,關閉公司(Close Corporation)和信託。 5. 資產增值稅(Capital Gains Tax) 最高有效稅率為個人及特別信託16.4%,公司22.4%,其他信託32.8%。這比去年增加了百分之二十。 以下事件觸發資產處置:出售,贈與,交換,損失,死亡和移民 以下不列入資產增值稅考量: 自住房屋賣出,兩百萬以內的增值或損失 絕大部分的個人使用資產 退休金 人壽保險保單理賠金額 個人及特別信託年免稅額四萬蘭特(去年三萬蘭特) 55歲以上個人處置小型企業,企業市值不超過一千萬蘭特,其增值免稅額為180萬 個人死亡之年的免稅額為30萬蘭特 6. 股息稅(Dividends Tax) 股息稅稅率為15%。若南非所在地公司或是在南非上市的非所在地公司給付股息給股東,必須代扣15%之股息稅。若股息受惠者為南非公司,退休基金或其他豁免者,則免付股息稅。 7. 預扣稅(Withholding Taxes) 除了股息稅,還有以下預扣稅是針對非居民的: 特許權使用費(Royalties): 15%。 利息:從2015年3月1日起,從南非來源付給非居民的利息需付15%稅。然而南非各級政府債券,銀行或交易所上市債券所給付利息免稅。 國外藝人和運動員:在南非活動而得收入課15%。 不動產處置:非居民賣出房地產,若是個人課5%稅,公司課7.5%,信託課10%稅。 7. 附加價值稅VAT 稅率仍維持在14%。銷售可課稅貨品超過一百萬一年的供應商必須註冊VAT,介於五萬和一百萬可以自願註冊。某些商品(例如農業產品)的VAT為零。 8. 證券轉讓稅 公司股票轉讓需付百分之0.25的證券轉讓稅 9.國際機票稅 博茨瓦納,賴索托,史瓦濟蘭及納米比亞,每旅客100蘭特。其他國家190蘭特。 10. 技能開發徵費 Skills Development Levy 公司付員工薪資之百分之一為技能開發徵費。年員工薪資五十萬元以下之公司免繳。 11. 失業保險費(UIF) 員工給付百分之一,公司給付百分之一為失業保險費。 12. 遺產稅: 遺產稅為20%,南非居民的資產以及非南非居民在南非的資產需課遺產稅。 13. 信託所得稅率:41% 14. 南非國稅局利率 員工附帶福利 - 免息或低息貸款 年息7.75% 遲延或短付稅9.75% 退還多繳臨時稅(provisional tax) 5.75% 上訴成功退稅9.75% 規定的期限後增值稅退稅9.75% 遲繳增值稅9.75% 關稅和消費稅9.75% 去年12月南非總統祖馬做出了震驚國內外金融界的決定,那就是更換財政部長,把不聽話的內內撤掉,換成心腹范若言。不過這位最短命的財政部長,因強大輿論及市場壓力,才在位子上四天就被迫下台,而總統又把之前的財政部長戈登找回來,臨危受命。這就是南非去年底有名的內內門,財政部長風波,一個禮拜換三位財政部長。股債市大跌,南非幣匯率也應聲大跌。由於老臣戈登表現穩健,市場回穩。財政部長戈登於2月24日發表他重新上任後第一次南非政府2016-2017年度預算。此次預算被譽為南非20多年民主以來最重要的一次預算,有許多內憂外患,面臨國際信用評級機構降級風險。本週我們要來了解預算亮點,針對個人方面分析南非2016年度預算的改變和影響。 個人所得稅占稅收比例提高,而企業所得稅及加值稅比例下降。其他稅收較去年所占比重增加。 政府年度預算精華:
支出計畫:未來三年政府將開支 社會保障4,575億元 高等教育2,239億元,國家學生財政援助412億元 基本教育7,074億元 衛生部5,506億元 國防及公安5,775億元 經濟及農業7,443億元 地方發展及社會建設5,986億元 一般公共服務2,341億元 債務償還4,882億元 1. 個人所得稅: 65歲以下年所得不超過R75,000 (去年R73,650)不課所得稅;65歲以上年所得不超過 R116,150(去年R114,800)不課所得稅。75歲以上納稅人享有更高免稅額,為R129,850 (去年R128,500)。 還有:
每月醫療保險抵稅額 單身 R286 夫妻 R572 夫妻加一個小孩 R764 夫妻加兩個小孩 R956
稅率 R22,500以內 0% R22,501 – R660,000 18% R660,001 – R990,000 27% 超過R990,000的金額 36%
稅率 R500,000以內 免稅額 R500,001 – R700,000 18% R700,001 – R1,050,000 27% 超過R1,050,000的金額 36% 個人所得稅表:南非採漸進所得稅法,收入愈高,稅課得愈重。
個人所得稅退款(Rebates): 主要(Primary)R13,500 (去年R13,257),次要(Secondary,適用於65歲以上納稅人)R7,407 (不變),三要(Tertiary, 適用於75歲以上納稅人)R2,466(不變).
|
作者叶人豪先生出生于台湾台北,1989年移民至南非,南非金山大学精算系毕业,拥有特许财务规划师(CFP)证照,在南部非洲从事精算,保险理财业务已达26年。曾任MDRT南非国家主席。约堡台湾商会会长。 文章分类
All
最新文章
May 2024
|