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在一年开始的这个时候,我们想提醒您考虑补足您的退休年金基金,或者存钱到免税储蓄账户。这完全合法。为自己省钱,而不是把钱白白交给给国税局。 这样的节税可以达到数万兰特。 退休年金 根据现行法律,您可以向退休年金基金缴纳高达应纳税所得之27.5%的额度并享受税收减免。由于2月28日是纳税年度的结束,您必须在此日期之前计算并支付退休年金的额外金额,以便有资格获得税收减免和退税。 以下是补足退休年金的示例: 郑先生的月薪为R50,000。 12月,他获得了R100,000奖金。每个月他都会向个人退休年金基金捐款R3,000。 那时他的年收入是多少 R50,000 * 12 + R100,000 = R700,000。 退休年金的最大免税额是 R700,000 * 27.5%= R192,500。 在过去的一年里,他为退休年金基金捐款如下: R3,000 * 12 = R36,000 他可能在退休年金(RA)中补足的额外金额是 R192,500 - R36,000 = R156,500 他可以获得R192,500 * 39%= R75,075的退税。 免税投资账户 根据南非政府现行规定,每人每年最多可投33,000兰特至免税投资账户,投的金额不能抵税,但账户内赚的钱终生免税。 随附的是Allan Gray的一份文件,总结了退休年金和免税投资之间的差异(英文)。 退休年金和免税投资的差异 如果您想要投资这两个选项,请发送电子邮件至invest@daberistic.com与您的财务顾问联系。 新年快樂!相信您在12月有美好的年底休假。在此祝您2019年身體健康,全家和樂,事業更上一層樓! 南非政經環境經過去一年各種風波,年初有祖馬總統被逼辭職,之後由拉馬福薩成為新總統,著手整頓南非千瘡百孔,政府制度及國營事業的爛攤子,頭兩季經濟技術性衰退。今年四月底有南非全國大選,是南非及國際各方的焦點。南非幣去年則從12.4跌至回14.4兌美元,跌幅約16%。 每一年在此時,我們會提醒您考慮追加您的養老保險(retirement annuity)投資.根據現行法規,你可以將不納入退休金提撥計算的收入之27.5%投到個人養老保險節稅。由於2月28日是南非稅務年度年底,你必須在此之前計算並繳交額外養老保險金額,才能在本稅務年度享有節稅,退稅。 以下舉例說明如何計算追加養老保險金額: 王先生月薪五萬蘭特,12月公司發獎金10萬蘭特。他每月固定繳交個人養老保險R3,000. 那麼,他的年收入為R50,000*12 + R100,000 = R700,000. 他可以投入養老保險以獲取最大節稅的金額為R700,000 * 27.5% = R192,500. 在一年之中他纍計已繳養老保險金額為R3,000 * 12 = R36,000 他可以追加養老保險投資金額為 R192,500 減已繳金額 R36,000 R156,500 客戶從所繳的養老保險金額預計可退稅R156,500*39% = R61,035。 若您需要協助以計算並追加養老保險投資額,請聯繫葉人豪先生,電話076 200 5488,微信kevinyeh_sa或email invest@daberistic.com。 Discovery醫療保險客戶只要在手機上有安裝Discovery手機軟件,並已完成註冊,就可以輕鬆自行下載每年年度稅務證明(tax certificate)。照著這六步驟就可以在你的郵箱收到醫療保險證明。你在操作之前要先確定手機上網穩定,訊號良好。以下是以iPhone蘋果手機界面演示,其他智能手機也相仿。 步驟一:在手機上打開Discovery手機軟件並輸入使用者名(username)及密碼(password)。按Log in鍵登入。 步驟二:在主頁面點擊Health(健康保險)進入醫保菜單。 步驟三:進入Health菜單後,往下滑直到看見Policy documents(保單文件)選項。點擊Policy documents。 步驟四:在保單文件菜單中第二項為稅務證明(tax certificate)。稅務證明按年度排列,選取並點擊你所要的年份。稅務年度從去年三月至今年二月。例如2018 tax certificate提供的是從2017年3月至2018年2月的醫療保險稅務證明。 步驟五:下方出現你在保險公司系統中記錄的email郵箱地址。確認無誤後點擊你要的郵箱地址。 步驟六:軟件會出現以下確認送出信息,有一打勾符號。你應該可以馬上在你的郵箱收到醫療保險稅務證明。 若你沒有收到這樣確認,而是收到錯誤信息,原因有二:第一,你的手機上網訊號不佳,跟保險公司系統連結不穩定。那麼請確定你的手機上網訊號強且穩定。第二,保險公司系統暫時有問題,請再重複第四步驟和第五步驟。五分鐘後再試。若還是不行,請聯絡保險公司客服0860 99 88 77,或你的保險代理以取得稅務證明。
在過去幾年祖馬總統的黑暗期,南非國稅局受到嚴重打擊和重要人員流失。然而在新的拉馬福薩總統上任後,聘國稅局資深人員馬克.金恩先生為代理國稅局長,國稅局展現曙光,開始恢復其應有執行力和效率。
南非稅務局已與國家檢察機關合作,確保不按時申報所得稅的納稅人將被認定有罪,最終得到犯罪記錄。 南非稅務局(SARS)正在嚴厲打擊不遵守稅法的納稅人,包括南非名人,此舉被視為國稅局在稅收道德低下時重新獲得其信譽的舉動。 SARS已經發誓要對那些沒有提交納稅申報表的人提起訴訟。 這也是由於總統西里爾·拉馬福薩暫停前國稅局長湯姆·莫伊內(Tom Moyane)的舉動,他對前國稅局長領導國稅局的能力喪失信心。 南非國稅局因體制受損被各界批評,也嚴重影響納稅人信心。 據估計,截至3月底,活躍納稅人欠稅約為三千萬蘭特。 國稅局週一表示,提交申報表大幅下降是遵守稅法度下降的關鍵指標之一。 代理國稅局長馬克金恩4月早些時候表示,他將集中精力恢復國稅局的可信度。 “在過去的幾年裡,國稅局數據顯示所有稅種,包括PAYE(員工每個月所得稅),VAT(增值稅),企業稅和個人所得稅,不繳交申報表的比例提高到無法接受的程度。” 國庫表示這反映了經濟增長疲軟,稅務機構內部的行政挑戰和增加避稅。 由於稅務合規降至歷史低位,國稅局未能達到2017-18財年的收入目標。 國稅局在2017年至2017至18年期間稅收為1.216萬億蘭特,比2018年2月財政部長預算中宣布的修正預測1.217萬億蘭特少7億蘭特或0.06%,。 南非稅務專業人士協會執行長恩格斯先生表示:“國稅局必須重新建立許多信譽。” 恩格斯週一表示,國稅局已有一段時間一直威脅要追趕欠稅者,作為最後的手段,這是一個合理的舉措。“這不是新的舉措。不合規使稅收成本更高,更難,所以宣布這是一個權宜之計。“ 普華永道稅務主管凱爾曼迪表示,2018年的稅收短缺僅有25%是經濟表現不佳的結果,而其他因素,例如對國稅局的看法,則導致其他75%。 國稅局表示它正在與國家檢察機關(NPA)合作,並且已經有一個定罪。它警告說,發現違規的納稅人最終會有犯罪記錄。 到目前為止,已有36個案件交給了國家檢察機關。 然而,國家檢察機關發言人木法庫表示,他不知道與國稅局的聯合倡議,但是國家檢察機關承諾在必要時提起訴訟並擁有指定稅法檢察單位。 “稅收管理法”和“增值稅法”都規定,未提交稅收或增值稅申報表是刑事犯罪。 國稅局發言人買孔斯表示,該機構沒有檢控權力,但當它發現違規時,會將案件交給國家檢察機關。 我們奉勸讀者,新官上任三把火,在代理國稅局長金恩先生的領導下,國稅局必定加大力度查出並打擊逃漏稅。請遵守南非稅法,按時提交納稅申報表,找專業稅務顧問或會計師協助申報。不要漠視不管,以身試法,恐怕要吃官司,與國稅局對簿公堂。 南非財政部長吉加巴於2月21日發表他上任後第一次南非政府2018-2019年度預算。本週我們要來了解預算亮點,針對個人方面分析南非2018年度預算的改變和影響。 加值稅及燃油税占稅收比例提高,而個人所得稅,企業所得稅關稅及消費稅較去年所占比重下降 。 政府年度預算精華:
社會保障8,470億元 教育11,496億元 衛生部6,677億元 國防及公安6,421億元 經濟及農業6,391億元 社區發展(人類居住及地方基礎建設)6,339億元 一般公共服務2,004億元 債務償還5,901億元 (平均年成長率9.4%) 1. 個人所得稅: 65歲以下年所得不超過R78,150 (去年R75,750)不課所得稅; 65歲以上年所得不超過 R121,000(去年R117,300)不課所得稅。75歲以上納稅人享有更高免稅額,為R135,300 (去年R131,150)。 還有:
個人所得稅表:南非採漸進所得稅法,收入愈高,稅課得愈重。 個人所得稅退款(Rebates): 主要(Primary)R14,067 (去年R13,635),次要(Secondary,適用於65歲以上納稅人)R7,713,三要(Tertiary, 適用於75歲以上納稅人)R2,574.
南非財政部推廣免稅投資帳戶已行之有年,其目的是為鼓勵南非大眾儲蓄投資。英文為tax-free savings accounts。現行辦法如下: 每人每稅務年度可存R33,000在此帳戶,終生上限額為R500,000。未來這些上限會根據南非通貨膨脹率調整。帳戶內利息,股息及增值所得皆免稅。若每年儲蓄金額超過3萬3千蘭特,超過之部份將被課40%的稅。投資人開戶需有效的南非身份證。投資人可以隨時提領帳戶餘額。 免稅投資帳戶種類包括銀行存款帳戶,基金投資帳戶,南非零售國債,證交所交易基金,股票。投資人可以有不止一個免稅投資帳戶,但投資多個免稅投資帳戶的投資總額每年上限為3萬3千元。 免稅投資帳戶的優點如下:
免稅投資帳戶不適合那些人?
注意,R33,000是稅務年度上限。南非稅務年度從每年3月1日起至隔年2月底截止。若你在本期稅務年度還沒有使用此免稅投資帳戶額度,可以在2月底以前跟本公司聯繫,協助您開一個免稅投資帳戶。 新年快樂!相信您在12月有美好的年底休假。在此祝您2018年身體健康,全家和樂,事業更上一層樓! 南非政經環境經過去年各種風波後,重頭戲為年底非國大執政黨黨內大會,由現任副總統拉馬坡薩以些微票數差距獲勝成為新一屆黨主席。拉馬坡薩先生有完整的政治及企業經歷,在南非企業界頗有好評,他的當選帶給南非國內外投資人信心及希望。南非幣去年則從14升至12兌美元,回升約15%。 每一年在此時,我們會提醒您考慮追加您的養老保險(retirement annuity)投資.根據現行法規,你可以將不納入退休金提撥計算的收入之27.5%投到個人養老保險節稅。由於2月28日是南非稅務年度年底,你必須在此之前計算並繳交額外養老保險金額,才能在本稅務年度享有節稅,退稅。 以下舉例說明如何計算追加養老保險金額: 李先生月薪五萬蘭特,12月公司發獎金10萬蘭特。他每月固定繳交個人養老保險R3,000. 那麼,他的年收入為R50,000*12 + R100,000 = R700,000. 他可以投入養老保險以獲取最大節稅的金額為R700,000 * 27.5% = R192,500. 在一年之中他纍計已繳養老保險金額為R3,000 * 12 = R36,000 他可以追加養老保險投資金額為 R192,500 減已繳金額 R36,000 R156,500 客戶從所繳的養老保險金額預計可退稅R156,500*39% = R61,035。 若您需要協助以計算並追加養老保險投資額,請聯繫葉人豪先生,電話076 200 5488,微信kevinyeh_sa或email invest@daberistic.com。 以下是根據南非現行稅法,各種理財產品實際稅後報酬率。若10年前投資R10,則現在各種理財產品實際稅後報酬率如下表: 從以上圖表看出,過去十年投資艾倫格勒平衡型基金的年化回報率為10.6%,稅後為8.6%。若用投資保單則回報率略增為9.2%,使用免稅投資帳戶則為10.6%。養老保險運用其抵稅,節稅功能,年化回報率為17.4%。養老保險的投資報酬率比其他任何產品每年多出近7個百分點。可見一般在南非有繳納個人所得稅,且稅率達到30%以上的納稅人,應慎重考慮投保養老保險以獲得長期最高投資報酬。 海外投資 在南非要投資海外市場有兩個主要管道,第一為投資以南非幣計價的海外基金。這類基金使用基金公司本身投資海外限額,投資海外美元計價基金第二管道為直接投資以美元計價的境外基金,投資人用已有美金,或將南非幣兌換成美金,進行投資。兩種管道的比較如下: 海外投資的資本利得稅法比較如下: 若是投資南非幣計價海外基金,根據南非幣計價資本利得計算,不論是投資報酬或匯率差。 若是直接投資境外基金,匯率差價的所得不算為資本利得,提供投資人某種通貨膨脹保障。 根據以上比較,若南非幣貶值,那麼直接投資境外基金稅務上較有利。若南非幣升值,則投資南非幣計價海外基金稅務上較有利。長期來說,由於南非幣兌美元貶值,直接投資境外基金稅務上較有利。 以上圖表顯示,若10年前投資人投資海外基金,稅前年化報酬率為13.2%。若是用南非幣計價海外基金投資管道,稅後報酬率為11.7%。若是用直接投資境外基金投資管道,稅後報酬率提升為12.3%。
本公司遵守的投資八大法則第八條就是投資要考慮稅務規劃。有一句俗話說,人生有兩件事是必然的,那就是死亡和稅務。威爾羅傑斯說到,死亡與稅務的差別是死亡不會在每次國民議會開會時變得更糟!這句話耐人尋味。在當下全球環境,各國政府因為支出不斷擴張,都努力增加稅收,以及打擊逃漏稅。去年開始實行的CRS國際稅務共同申報準則,讓許多避稅管道無所遁形。因此稅務規劃,如何節稅投資是投資人當前重要話題。 在南非個人所得稅過去幾年節節高漲,我們更要了解如何各種投資理財產品的稅務運用,以追求稅後最好的投資報酬率。在南非選擇適合的理財產品非常重要,這會影響未來所要繳的稅。我們就五項理財產品做說明。 一.基金:靈活投資,可以隨時存取,沒有任何限制。 二.海外基金:有較高的最低投資額,一萬美元起。錢是真實離境而不留在南非。 三.投資保單:英文為Endowment,五年期,對於五年以內存取有一定限制規則。 四.養老保險:英文為Retirement Annuity,最低退休年齡為55歲,退休前存錢,退休後每月領退休金。投資必須符合南非退休金法第28條投資規定。 五.免稅投資:必須要有南非ID號碼,每人每年最高可投R33,000,終身可投入50萬蘭特。靈活投資,可以隨時存取,沒有任何限制。 根據南非最大基金公司Allan Gray研究報告,投資其平衡型基金在2007年至2017年10年從R10增長到R27.45,給予投資人174.5%回報。然而扣除個人投資基金應繳的稅,客戶實際得到是R22.94,稅後投資回報縮至129.4%。十年下來稅務影響回報率達45.1%。因此完善的稅務規劃對於長期投資回報至關重要。 投資保單的稅法 投資保單的稅率如下: 較低所得稅率30% 較低的資本利得稅12% 股息預扣稅20% 稅務扣繳由產品提供者執行,免除投資人還要申報所得稅的煩惱 投資保單可指定受益人,若有受益人就不納入遺產,若投保人過世,保單金額直接付給受益人,免交遺囑執行人費用。不過還是要納入遺產稅的計算中。 基金與投資保單的比較: 養老保險的稅法
投資期間,所有投資報酬沒有任何稅務 用稅前收入投資(國稅局補助投資人投保養老保險) 養老保險保費可抵扣所得最高27.5%,一年抵扣限額R350,000 要將錢取出時需要付稅,用較低稅率計算 免稅投資帳戶稅法 用稅後的錢投資 所有投資報酬不用繳稅 每人每年可投入最高R33,000,超過投入的部分課40%稅 每人終生投入上限為50萬蘭特 提領沒有任何限制,但投資人不可補回已提領金額。 養老保險與免稅投資帳戶的比較: |
作者叶人豪先生出生于台湾台北,1989年移民至南非,南非金山大学精算系毕业,拥有特许财务规划师(CFP)证照,在南部非洲从事精算,保险理财业务已达26年。曾任MDRT南非国家主席。约堡台湾商会会长。 文章分类
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