南非的退休金制度行之有年,繼承英國退休金制度體系,而後發展出自己的特色。南非的退休金主要由兩個重要法規來規範,一是退休基金法(Pension Funds Act),一是所得稅法(Income Tax Act)。退休基金法規範退休基金註冊,成立,管理和解散及附帶事宜。所得稅法則規範退休基金投入金額,收益,提領的相關稅務。 退休基金類別 南非有三類退休基金:Pension Fund, Provident Fund和Retirement Annuity Fund。Pension Fund和Provident Fund是提供給公司員工的退休基金,需要至少五人才能成立加入。南非工會青睞Provident Fund,因為他們認為不論工人離職,被裁員,到達退休年齡退休,都應能夠提領所有的退休金。Retirement Annuity Fund可翻譯成退休年金基金,主要是針對個人提供為退休養老而存錢投資的工具。不過過去十年有保險公司開始推出Group Retirement Annuity Fund團體退休年金基金,給企業客戶另類選擇。 根據現行法規,這三種的退休基金差別如下: 從三月一日起新法規實施後,三種退休金的差異性將縮小如下: 退休基金管理
在南非若要管理退休基金,必須有南非金融管理處(FSB)核准的退休基金管理執照業者(Approved Retirement Fund Administrators)才能合法管理退休金。退休基金管理業者所提供的服務有:
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新年快樂!相信您在12月有美好的年底休假。在此祝您2016年身體健康,全家和樂,事業更上一層樓!也希望南非政經環境能穩定,南非幣經歷去年大貶50%之後能夠穩定。
每一年在此時,我們會提醒您考慮追加您的養老保險(retirement annuity)投資.根據現行法規,你可以將不納入退休金提撥計算的收入之15%投到個人養老保險節稅。由於2月28日是南非稅務年度年底,你必須在此之前計算並繳交額外養老保險金額,才能在本稅務年度享有節稅,退稅。 以下舉例說明如何計算追加養老保險金額: 劉先生月薪五萬蘭特,12月公司發獎金10萬蘭特。他每月固定繳交個人養老保險R3,000. 那麼,他的年收入為R50,000*12 + R100,000 = R700,000. 他可以投入養老保險以獲取最大節稅的金額為R700,000 * 15% = R105,000. 在一年之中他纍計已繳養老保險金額為R3,000 * 12 = R36,000 他可以追加養老保險投資金額為 R105,000 減已繳金額 R36,000 R69,000 客戶從所繳的養老保險金額預計可退稅R105,000*39% = R40,950。 若您需要協助以計算並追加養老保險投資額,請聯繫葉人豪先生,電話076 200 5488,微信kevinyeh_sa或email invest@daberistic.com。 南非退休金稅法變革 南非財政部發佈消息,祖馬總統已於一月初簽署退休金稅法變革案,成為正式法律,從2016年3月1日起生效。此變革案旨在鼓勵南非人為退休養老儲蓄,在退休時不將所有的退休金一筆領出,而轉為每月領退休金的形式。新法規的條款如下: 一.從2016年3月1日起,凡55歲以下參加Provident Fund的會員,3月1日起的新投入本金加利息,退休時超過R247,500部分需要轉換成為年金,也就是說會員最多可以一筆提領退休金的三分之一,剩下的三分之二需轉換成年金,每月領退休金。 二.從2016年3月1日起,所有納稅人投養老保險,不論是Pension Fund, Provident Fund, Retirement Annuity Fund,節稅金額上限提升至收入的27.5%,年度限額R350,000。 此退休金稅法變革已研究,討論了多年,如今終於成行,南非社會福利制度又向前邁進一步,政府這方面的改革決心可喜可賀。希望政府不要屈於工會壓力,工會對於其會員愚弄欺騙招數,而在這方面退縮。 |
作者叶人豪先生出生于台湾台北,1989年移民至南非,南非金山大学精算系毕业,拥有特许财务规划师(CFP)证照,在南部非洲从事精算,保险理财业务已达26年。曾任MDRT南非国家主席。约堡台湾商会会长。 文章分类
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